증여세 면제 한도액, 상속세 세율 (중요)

 

 

증여세 면제한도 및 상속세 세율

 

자신의 재산을 부인 혹은 자녀여게 증여하고 싶은 분들이 계십니다. 이때 액수가 중요한데, 일정 금액 이상부터는 증여세라는 명목으로 세금을 내야합니다.

이 증여세는 일반적으로 상속세 세율과 동일하다고 볼수 있지만, 증여세 면제 한도액은 약간의 차이가 있습니다. 

 

 

 

지금부터 상속세 및 증여세법 계산방법에 대해 알려드리겠습니다. 그리 어렵지 않습니다. 아래 알려드리는 공식을 통해 증여세 세금을 산출해볼 수 있습니다.

 

 

상속세 및 증여세법 계산방법

 

1) 상속세 = (총 상속재산가액 - 상속재산 공제금액) X 세율

2) 증여세 = (총 상속재산가액 - 상속재산 공제금액) X 세율


이 처럼 상속세 및 증여세법은 계산방법이 같지만 면제 한도액에서는 차이가 있습니다. 아래를 보시면 이해가 되실겁니다.

위 과세표준에 근거해서 증여세 면제 한도(증여재산 공제액 반영) 계산방법을 다시 하면 아래와 같은 새 공식을 산출할 수 있습니다.

 

* (총 증여재산가액 - 증여재산 공제액) X 세율 = 산출된 세액

 

여기서 나온 산출된 세액에서 한가지 더 고려해야하는 것이,

 

* 산출세액 + 세대생략 할증세액 - 세엑공제 = 증여세 (최종)

 

최종납부 증여세는 이렇게 정해집니다.

 

 

 

간단히 재정리하자면, 총 증여 재산가액에서 증여재산 공제액을 빼는 것입니다.

 

증여세 면제 한도액 세부사항 (증여세법 기반)

증여세 면제 한도액(증여재산 공제액)은 직계와 같은 가족사항에 따라 공제액이 달라집니다. 아래를 보시면 잘 정리되어있습니다.

 

> 직계존속 : 5천만원 (미성년자 2천만원) (10년)

> 직계비속 : 5천만원 (10년)

 

> 배우자 : 6억 (10년)

 

> 기타 친족 : 1천만원 (10년)

 

> 재해손실 공제 : 재산 증여 이후 재산이 화재 등으로 훼손될시 그 손실만큼 공제

 

> 감정평가 수수료 : 감정평가 수수료는 500만원 한도

 

> 비상장주식 증여시 평가심의 위원회 수수료는 1천만원 한도 내

 

 

 

위에 나열한 증애재산 공제액을 빼서 계산하면 과세 표준이 나오고, 그 금액에서 증여세 세율을 곱하면 산출세액이 나오게 됩니다.

위에서 알려준 면제 한도액 기준보다 그 이하 금액을 증여하는 거라면 증여세 법에 따라 증여세가 발생하지 않습니다.

증여세 금액이 클 경우 알려드린 공식을 통해 세액을 산출해보면 됩니다.

 

재정리]

* 총 증여재산 가액 - 증여재산 공제액 = 과세표준 X 세율 = 최종 납부할 세액  

(상속세 및 증여세 면제한도액 관련 이미지)

 

증여세 신고기한, 신고방법 (증여세법 기반)

증여세 신고기한과 증여세 신고방법에 대해 얘기해보겠습니다. 증여세 신고 기한은 한 사람이 증여를 받은 날로부터 3개월 이내에 납세자의 관할 주소 세무서에 신고해야 합니다.

증여세 신고를 하지 않을경우 증여세 미신고 가산세가 붙게됩니다. 따라서 자진해서 증여세 신고를 하는게 좋고 자진 신고를 할 경우 증여세 공제혜택까지 주어집니다.

 

 

 

또한 증여세법에 따르면 증여세 납부금액은 분납이 가능합니다.

증여세 신고를 할때는 서류가 필요한데 증여세 관련 서류는 아래와 같습니다.

 

 

ㅁ 증여세 기본 서류

   > 주민등록등본

   > 증여계약서

   > 가족관계 증명서

 

 

 

 

증여재산 관련 서류

   1) 부동산
      - 부동산 등기부등본, 토지 및 건축물대장
      - 기준시가로 평가할 시 기준시가 평가 관련 근거 자료
      - 증여일 전후 3개월 이내, 매매 및 수용 사례가 있을 시 관련 자료

   2) 예금 등 교육 자료
      - 예금 등 이체 거래 내역서 및 통장 사본

   3) 골프회원권 및 콘도회원권 등
      - 회원권 등의 명의변경 입증 자료
   
   4) 보험
      - 해당기관에서 발급을 받은 보험증권, 연금보험 자료, 보험금 수령자료

   5) 자동차 : 차량등록증

   6) 주식과 채권
      - 명의변경 확인이 가능한 자료, 비상장 주식일 경우 비상장주식 평가 관련 서류

* 상속세 및 증여세 면제 한도액 관련 이미지


위에서 알려드린 바와 같이 증여세를 신고하지 않을 경우 증여세 가산세가 붙게 됩니다. 또한 증여세 금액이 클수록 국세청의 감시대상이 될 확률이 높습니다.

 

 

 

증여세 자진 신고를 통해 증여세 공제혜택(+상속세 절세)도 받고, 국세청의 감시대상에서 벗어나는게 마음이 편합니다.

지금까지 증여세 면제한도 및 상속세 세율에 대해 알아봤습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 면제 한도액에 관한 포스팅이 도움이 됐길 바랍니다.

상속세 및 증여세법 공부를 계속하시면 상속세 절세에 대한 방법도 찾을 수 있습니다.